| 特别报道：20066期待社会保障更完善
“做实个人账户，积累基本养老保险基金，是应对人口老龄化的重要举措。”日前，劳动和社会保障部部长田成平在解读“十一五”期间我国劳动保障政策时表示，为了与做实个人账户相衔接，从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11％调整为8％，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。新政不会让养老金缩水
记者在省社会保险事业管理局采访时，正巧遇到一位中年女士咨询有关参保的问题。
该女士姓钟，为丈夫何先生的社会养老保险投保一事而来。何先生原先是省规划设计院职工，1997年离职到一家中外合资企业打工，一直没有参加社保。钟女士想为丈夫办养老保险，但跑了几个月现在还是一头雾水。“江西省最近有新政策，离开事业单位进入企业工作的，参加养老保险有补贴，我丈夫能有养老保险补贴吗？”
养老和医疗保险统筹处处长蔡海清告诉她，该政策是从2001年9月20日开始实行，何先生是在该政策出台前离职的，并且其身份并不属于公务员及参照公务员管理的单位工作人员，当然享受不到该项补贴。钟女士在表示遗憾的同时说：“我丈夫是1974年参加工作时办的社会养老保险，原来已经交了3万元。我算了一笔帐，他到60岁退休还要交十几万元……”
蔡处长就此解释说，何先生属于“中人”，如果以自谋职业身份参保缴费，每月的缴费额应是南昌市上年度在岗职工月平均工资的20％。按南昌市上年度在岗职工月平均工资1280元推算，1958年出生的何先生60岁退休时，还要缴纳1280元×20％×12个月×还需缴纳的12年＝36864元，这样个人总缴费额当在7万元左右。
针对钟女士关心的养老金计发问题，蔡处长也做了一个详细解释。依照其丈夫的缴费情况，“中人”的计发公式是“基础性养老金”＋“个人帐户养老金”＋“过度性养老金”。基础性养老金按照所在地上年度在岗职工月平均工资20％计算，个人帐户养老金按照缴费工资的11％计算，过度性养老金按照“所在地上年度在岗职工月平均工资×95年9月30日前月平均缴费指数（缴费工资÷岗平工资）×1．2％×1995年9月30日前的连续工龄”计算，三大块相加，就是她先生到期每月应该领取的养老保险金。
蔡处长还特别解释说，由于国务院《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》颁布即将实施，届时现行的计发办法将有所调整。当然，在全国政策一盘棋的大前提下，我省也会根据自身的实际情况做些相应的微调。
谁来保障你的生活
尽管蔡处长耐心解释，但复杂的计算方式不仅让钟女士不甚清楚，一旁的记者听了半天也还是云里雾里的。
事实上，我省企业职工基本养老保险制度的实行，通过系列政策调整正进一步朝良性发展。然而，还是有不少社保对象对于计发养老金的方式和退休后的养老金收益不甚清楚。
“老人、新人、中人”
蔡处长告诉记者，此次计发办法改革，是以参保缴费年限为基础，以计发基数、计发比例和计发月数调整为重点，采取“新人新办法、老人老办法、中人逐步过渡”的方式来设计的。参保对象按照参保时间分为“老人”、“新人”和“中人”，分别有着不同的缴费和计发养老金方式。
对于“老人”，是指1995年9月30日以前按规定已办理退休人员，仍按国家原有规定发给基本养老金，并随以后基本养老金调整而增加养老保险待遇。
“新人”指《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发[1997]26号)实施后参加工作的参保人员，其缴费年限含视同缴费年限累计满１５年的，退休后将按月发给基本养老金。
“中人”指国发[１９９７]２６号文件实施前参加工作、本决定实施后退休且缴费年限累计满１５年的人员。“中人”的情况较复杂，由于他们以前个人账户的积累很少，因此退休后在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，国家还会再发给过渡性养老金。同时，各地将制定具体的过渡办法，实行过渡期政策，按照新计发办法，养老金减少的不减发，增加的逐步增加，以保证他们的待遇水平不下降，且能有所提高。
新政对养老金的影响
此次养老保险新政，大众最关心的就是个人账户资金今后是否会缩水，退休后领取的保险金是否也会相应减少。
记者特意请蔡处长以模拟事例进行了推算。以南昌市参保对象为例，老的养老金计发办法是养老金＝(南昌市２００５年职工月平均工资)×２０％＋个人账户总额÷１２０；新的养老金计发办法则改为养老金＝(南昌市２００５年职工月平均工资／２＋本人指数化月平均工资／２)×缴费年限％＋个人账户总额÷计发月数(与个人退休年龄等挂钩)。
先来看一个“中人”。王先生，６０周岁退休，缴费年限３０年(其中视同缴费年限１５年)。假设其退休时，本人指数化月平均缴费工资１５００元，上年度在岗职工月平均工资为１５００元（南昌市２００４年该数据为１２８０元），个人帐户内已有储存额１６０００元。
按老计发办法计算，王先生每月领取的基本养老金＝１５００×２０％＋１６０００÷１２０个月＋１５００×１．２％×１５年＝７０３．３元；按新办法计算，每月基本养老金＝（１５００／２＋１５００／２×３０％＋１６０００÷１３９个月＋１５００×１．２％×１５＝８３５．１元。很明显，新办法比老办法增加了１３１．８元。
再来看“新人”。刘小姐２００６年１月投保，５５周岁退休，缴费年限３５年。退休时本人指数化月平均缴费工资为３０００元，当地上年度在岗职工月平均工资为２０００元。
若按老计发办法计算，每月领取的基本养老金＝２０００×２０％＋３０００×１１％×１２×３５÷１２０个月＝１５５５元；按新计发办法计算，基本养老金＝（３０００／２＋２０００／２）×３５％＋３０００×８％×１２×３５÷１７０个月＝１４６８元。相比之下，新政后少了８７元。
就此结果蔡处长指出，实行新的基本养老金计发办法后，老人实行老办法，不会受新政的影响。而属于“新人”和“中人”的职工，粗算大致缴费２３年后，退休金水平和原来计发办法水平相当。以这个缴费时间点为界，缴费工资高、缴费年限长的，新办法是增加的；反之，职工缴费工资低、缴费年限短、退休时间早，新办法是减少的。从目前来说，多数人的工作或缴费时间长于２３年，所以说该计发办法对多数人有利。
很明显，新人投保由于降低了３个点的个人帐户中缴费工资比例，退休后的保险金较新政前的确有所降低。但由于设定了过渡期政策，不会降低基本养老金水平。
此外记者还了解到，我省规定，参保人员的每月养老金低于所在地在岗职工上年度月平均工资７０％的，可以按７０％数额补齐。 |
